Como funciona a tributação em diferentes ativos financeiros? Alguém já parou para te explicar isso com detalhes e você saiu dessa conversa dominando o assunto?
Bom… Para todos e todas que responderam “NÃO!”, esse artigo é para você.
O meu objetivo é destrinchar as tabelas e regras de tributação para diferentes produtos financeiros e te ajudar na tomada de decisão levando em consideração mais essa variável.
Vamos lá? 🙂
Tributação em Renda Fixa e Fundos de Investimentos de Longo prazo
Atenção em relação a tributação nos ativos de renda fixa como CDB, LC versus LCA e LCI, pois os títulos LCA e LCI são isentos de IR, porém é sempre importante realizar um comparativo real pelo líquido para verificar se realmente esse benefício vale a pena. Por exemplo. se um CDB PRÉ-FIXADO estiver pagando 9% a.a. bruto e uma LCI 6,8% a.a. líquido, e os dois estiverem num prazo de vencimento acima de 2 anos, você precisa levar o CDB para a taxa líquida que será aproximadamente de 7,65% a.a., ou seja, mesmo com IR o CDB vale mais a pena que a LCI.
As debêntures são outros ativos que possuem isenção de IR, mas que não são válidos para Pesa Jurídica.
Nos títulos de Renda Fixa a cobrança de IR ocorre normalmente no vencimento dos títulos e nos fundos de renda fixa ou multimercado com tributação de longo prazo, existe o come-cotas, em Maio e Novembro ocorre a cobrança de IR pela menor alíquota, 15%, somente nos rendimentos, caso haja resgates após o come cotas será adotado o critério de tempo de investimentos.
| TEMPO DE INVESTIMENTO | ALÍQUOTA |
| Entre 0 e 180 dias | 22,5% |
| Entre 181 e 360 dias | 20% |
| Entre 361 e 720 dias | 17,5% |
| Acima de 721 dias | 15% |
Tributação de Fundos de Renda Variável
Não há come-cotas e a incidência de IR ocorre somente no resgate, sempre em 15%, independente do prazo que ficou aplicado no fundo, esse é um benefício dos fundos com classificação FIA, fundo de investimentos em ações. Porém, nós temos alguns fundos com classificação multimercado que estão enquadrados na tributação de Renda Variável , o que é de certa forma um benefício para o investidor, então vale a pena ficar a atento a essa possibilidade.
Tributação na Previdência
A previdência é um produto que não possui come-cotas , ou seja, se permanecer 10 anos no fundo, ficará esse período todo se beneficiando dos juros compostos, mas é importante estar atento à tabela de IR nos resgates, que existem duas possibilidades: regressiva e progressiva.
A regressiva está relacionada ao tempo de permanência no fundo de previdência conforme informações abaixo e independente dos seus valores de rendimentos, salários entre outros ganhos.
| Prazo de acumulação | Alíquota retida na fonte |
| Até 2 anos | 35% |
| Acima de 2 anos e até 4 anos | 30% |
| Acima de 4 anos e até 6 anos | 25% |
| Acima de 6 anos e até 8 anos | 20% |
| Acima de 8 anos e até 10 anos | 15% |
| Acima de 10 anos | 10% |
Já a tabela progressiva, quando ocorrer o resgate, terá incidência máxima de 15% e na declaração se houver ganhos superiores R$3.751,05 mensal ou R$45.012,60 anual, será feito um acerto e o cliente recolherá uma DARF para os 22,5% ou 27,5%.
Fique atento, se você possui outras rendas como aluguéis, aposentadoria do INSS , salário do trabalho, esse resgate se somará a sua renda e assim possivelmente chegará as maiores alíquotas e terá um acerto significativo a ser feito na declaração de imposto de renda.
É importante analisar essas tabelas porque se você leva uma vida mais simples e seus ganhos ficaram na faixa de R$2.826,65 mensais a tabela regressiva pode ser interessante, caso contrário a tabela regressiva você terá o benefício de independente da sua renda e ganhos mensais chegar a alíquota de IR de 10% porque o tempo é que favorece essa tabela e não a renda.
| Base de cálculo | Alíquota | Parcela a deduzir do IRPF |
| Até R$ 1.903,98 | Isento | – |
| De R$ 1.903,99 até R$ 2.826,65 | 7,5% | R$ 142,80 |
| De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 | 15% | R$ 354,80 |
| De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 636,13 |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 869,36 |
Portanto, é importante sempre olhar a tabela, fazer a conta e na dúvida converse com a sua assessora de investimentos. Conheço casos de investidores que caíram no canto da sereia dos gerentes dos bancões e acabaram sendo muito prejudicados no final do dia.
Tome sempre decisões com muita clareza do que está fazendo, pois eu sei o quanto foi difícil você ganhar esse dinheiro que está investindo.
Conte comigo.
Bons investimentos.
Até o próximo artigo. 🙂
